Lista del SAT artículo 69-B: EFOS y EDOS
Actualizado el
El artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación faculta al SAT para publicar a los contribuyentes que presuntamente emiten comprobantes fiscales sin contar con activos, personal o infraestructura para prestar los servicios que facturan: los llamados EFOS (Empresas que Facturan Operaciones Simuladas) o, coloquialmente, empresas factureras.
Las etapas del listado
El 69-B no es una sola lista sino un expediente con etapas: presunto, cuando el SAT notifica la presunción; desvirtuado, si el contribuyente demuestra la materialidad de sus operaciones; definitivo, cuando la presunción se confirma; y sentencia favorable, cuando un tribunal revierte la publicación.
Para un análisis de riesgo importan todas las etapas: operar con un proveedor en etapa de presunto ya amerita revisión, y uno definitivo invalida las deducciones amparadas en sus facturas.
Por qué importa más allá de lo fiscal
Aunque nace como una figura fiscal, el 69-B es un indicador potente de riesgo en PLD: las redes de facturación falsa son un vehículo clásico para dar apariencia de licitud a recursos ilícitos. Un cliente o proveedor en la lista definitiva es una señal de alerta que un programa de cumplimiento serio no puede ignorar.
El SAT publica el listado en el Diario Oficial de la Federación y en su portal en formato CSV, con RFC, razón social y la etapa de cada contribuyente.
Cómo la consultamos
Actualizamos el listado completo del SAT de forma automática y lo integramos a la consulta unificada.
- Búsqueda por RFC o por razón social con tolerancia a variantes
- La situación del contribuyente (presunto, definitivo, desvirtuado, sentencia favorable) visible en cada resultado
- Verificación masiva de tu padrón de proveedores vía API o carga por lotes
Preguntas frecuentes
¿Qué significa EFOS y EDOS?
¿Qué pasa si un proveedor mío está en la lista definitiva?
Consulta todas tus listas en una sola búsqueda
Portal web y API REST, con listas oficiales actualizadas desde su fuente y constancia PDF de cada consulta.